Pytania i odpowiedzi o leasing maszyn

Leasing maszyn to forma finansowania, w której firma leasingowa kupuje maszynę od wybranego przez Ciebie dostawcy i oddaje ją Twojej firmie do używania w zamian za miesięczne raty. Przez czas trwania umowy właścicielem maszyny jest leasingodawca. Po zakończeniu umowy zwykle możesz maszynę wykupić za ustaloną kwotę.

W kredycie od razu jesteś właścicielem maszyny i spłacasz pożyczone pieniądze, a w leasingu właścicielem do wykupu jest firma leasingowa. Leasing operacyjny pozwala zaliczać raty netto do kosztów i odliczać VAT z każdej raty, a procedura jest zwykle prostsza niż w banku. Kredyt może być korzystniejszy przy dłuższym użytkowaniu i dostępie do preferencyjnych warunków.

Z leasingu maszyn mogą korzystać jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki, rolnicy oraz nowe firmy. Leasingodawca ocenia zdolność do spłaty rat na podstawie stażu, wyników i historii płatniczej. Decyzja o finansowaniu należy zawsze do firmy leasingowej.

W leasing można wziąć praktycznie każdą maszynę wykorzystywaną w działalności: budowlaną, rolniczą, produkcyjną, magazynową, medyczną czy gastronomiczną. Warunkiem jest to, aby przedmiot był rzeczą ruchomą z możliwością identyfikacji, np. po numerze seryjnym. Finansować można maszyny nowe i używane.

Koszt leasingu zależy od wartości maszyny, opłaty wstępnej, okresu, wartości wykupu, marży leasingodawcy i ubezpieczenia. Najlepiej porównywać go jako sumę wszystkich opłat w relacji do wartości netto maszyny. Orientacyjną ratę możesz sprawdzić w kalkulatorze, a wiążącą poznasz w ofercie.

Tak, w wielu przypadkach możliwy jest leasing maszyny z opłatą wstępną 0%. Brak wpłaty oznacza wyższą ratę i zwykle wyższy koszt całkowity. O możliwości leasingu bez wkładu decyduje firma leasingowa po ocenie firmy i maszyny.

Umowy leasingu maszyn zawiera się najczęściej na 24–84 miesiące. W leasingu operacyjnym okres musi wynosić co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji maszyny, co przy stawce 20% oznacza minimum 24 miesiące. Dłuższy okres obniża ratę, ale zwiększa sumę odsetek.

Tak, jeśli umowa ma zmienne oprocentowanie oparte na wskaźniku referencyjnym, rata może rosnąć lub spadać wraz z jego zmianami. Niektórzy leasingodawcy oferują też stałe oprocentowanie. Zmiana raty może wynikać także z aneksu, np. zmiany harmonogramu.

Tak, wielu leasingodawców oferuje harmonogramy sezonowe, w których raty są wyższe w miesiącach największych przychodów i niższe poza sezonem. To popularne rozwiązanie w rolnictwie, budownictwie i turystyce. Taki harmonogram ustala się indywidualnie we wniosku.

W leasingu operacyjnym opłata wstępna i raty netto (część kapitałowa i odsetkowa) są kosztem uzyskania przychodu korzystającego. W leasingu finansowym kosztem są część odsetkowa raty i odpisy amortyzacyjne. Szczegóły warto potwierdzić z księgowym.

W leasingu operacyjnym VAT doliczany jest do każdej raty i czynny podatnik VAT może go odliczać na bieżąco. W leasingu finansowym VAT od całej wartości maszyny płaci się z góry na początku umowy. Rolnik ryczałtowy i firma zwolniona z VAT nie odliczają tego podatku.

Leasing operacyjny jest zwykle wybierany, gdy firma chce zaliczać całe raty netto do kosztów i rozłożyć VAT w czasie. Leasing finansowy bywa korzystny, gdy firma chce amortyzować maszynę u siebie, np. przy jednorazowej amortyzacji lub planowanym korzystaniu z ulg. Wybór warto skonsultować z księgowym.

Ulga na robotyzację w PIT i CIT pozwala dodatkowo odliczyć 50% kosztów m.in. robotów przemysłowych i maszyn z nimi współpracujących i może obejmować opłaty leasingowe. Muszą jednak zostać spełnione ustawowe warunki dotyczące przedmiotu i umowy. Aktualny okres obowiązywania ulgi i warunki sprawdź z doradcą podatkowym.

Na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych raty leasingowe nie obniżają podatku, bo podatek płaci się od przychodu. Leasing nadal może być wygodnym sposobem finansowania, jeśli zależy Ci na zachowaniu gotówki. Czynny podatnik VAT na ryczałcie może natomiast odliczać VAT z rat.

Tak, firmy leasingowe finansują maszyny używane kupowane od dealerów, firm i w niektórych przypadkach od osób prywatnych. Warunki zależą od wieku, stanu technicznego i płynności maszyny na rynku wtórnym. Przy starszym sprzęcie leasingodawca może wymagać wyższej wpłaty lub krótszego okresu.

Nie ma jednego limitu – każda firma leasingowa ustala własne zasady dla różnych kategorii maszyn. Często bierze się pod uwagę łączny wiek maszyny na koniec umowy. Broker może wskazać leasingodawców, którzy akceptują starszy sprzęt.

Wycena rzeczoznawcy bywa wymagana przy maszynach starszych, droższych lub kupowanych bez faktury VAT, np. od osoby prywatnej. Pozwala potwierdzić stan techniczny i wartość rynkową. O konieczności wyceny decyduje firma leasingowa.

Tak, leasing maszyn sprowadzanych z innych krajów UE i spoza Unii jest możliwy. Firma leasingowa kupuje maszynę od zagranicznego dostawcy, a dodatkowe wymagania mogą dotyczyć dokumentów, transportu i odprawy. Warto wcześniej uzgodnić z leasingodawcą sposób płatności i odbioru.

Najczęściej potrzebne są: wniosek leasingowy, dokument tożsamości, dane rejestrowe firmy (CEIDG lub KRS), oferta lub faktura proforma dostawcy oraz dokumenty finansowe, np. PIT, KPiR lub sprawozdanie finansowe. Przy mniejszych kwotach wystarcza często uproszczona procedura. Zakres dokumentów zależy od wartości maszyny i formy działalności.

Tak, wielu leasingodawców finansuje firmy z krótkim stażem, choć mogą wymagać wyższej wpłaty, poręczenia lub dodatkowych zabezpieczeń. Znaczenie ma też doświadczenie właściciela w branży i płynność maszyny. Decyzję podejmuje firma leasingowa po analizie wniosku.

Czas zależy od wartości maszyny, kompletności dokumentów i procedury danego leasingodawcy. Przy prostych wnioskach decyzja może zapaść szybko, a przy dużych kwotach i nietypowych maszynach analiza trwa dłużej. Kompletne dokumenty przyspieszają cały proces.

Wybierasz maszynę i dostawcę, porównujesz oferty, składasz wniosek z dokumentami i czekasz na decyzję. Po jej otrzymaniu podpisujesz umowę, firma leasingowa zamawia i opłaca maszynę, a Ty odbierasz ją protokołem odbioru. Od tego momentu zaczyna obowiązywać harmonogram rat.

Tak, maszyna w leasingu musi być ubezpieczona przez cały okres umowy, najczęściej w zakresie all risks lub AC maszyn. Ubezpieczenie można wykupić przez leasingodawcę lub samodzielnie, jeśli umowa na to pozwala. Warto rozważyć też ubezpieczenie GAP chroniące przed stratą przy szkodzie całkowitej.

Po ostatniej racie zwykle możesz wykupić maszynę za kwotę ustaloną w umowie i wprowadzić ją do ewidencji środków trwałych. Alternatywnie możesz ją zwrócić albo – w zależności od umowy – przedłużyć jej używanie. Szczegóły wynikają z umowy i OWU.

Tak, wiele umów przewiduje możliwość wcześniejszego zakończenia za zgodą leasingodawcy, zwykle z rozliczeniem pozostałego kapitału i ewentualną opłatą. W leasingu operacyjnym przedterminowy wykup może mieć skutki podatkowe. Przed decyzją warto skonsultować się z księgowym.

Tak, umowę leasingu można przenieść w drodze cesji, jeśli zgodzi się na to leasingodawca i pozytywnie oceni zdolność przejmującego. Nowa firma przejmuje dalsze raty i maszynę. Cesja wiąże się zwykle z opłatą z tabeli opłat i aneksem do umowy.

Tak, po wykupie maszyna jest Twoją własnością i możesz ją sprzedać. Skutki podatkowe sprzedaży zależą m.in. od tego, ile czasu minęło od wykupu i w jaki sposób maszyna została wprowadzona do firmy. Przed sprzedażą warto porozmawiać z księgowym.

Usługa pośrednictwa Avanti Finance jest dla klienta bezpłatna – za porównanie ofert i pomoc w procesie nie płacisz brokerowi. Koszt leasingu określa umowa z firmą leasingową. Dzięki porównaniu wielu ofert łatwiej wybrać najkorzystniejsze warunki.

Broker porównuje oferty wielu firm leasingowych na podstawie jednego zapytania, co oszczędza czas i ułatwia wybór. Pomaga też dobrać harmonogram, przygotować dokumenty i zrozumieć zapisy umowy. Avanti Finance działa jako niezależny broker od 2014 roku i obsługuje firmy w całej Polsce.

Wystarczy zadzwonić pod numer 12 346 52 15, napisać na biuro@avanti-finance.pl lub wysłać zapytanie przez formularz. Doradca zapyta o maszynę, dostawcę i podstawowe dane firmy, a następnie przygotuje porównanie ofert. Decyzję o wyborze oferty podejmujesz samodzielnie.