Fotowoltaika dla firmy – leasing czy kredyt? Porównanie form finansowania

Leasing czy kredyt na fotowoltaikę – krótka odpowiedź

Nie ma jednej odpowiedzi dla wszystkich firm, ale można wskazać prostą regułę. Leasing zwykle wygrywa, gdy zależy Ci na niskim wkładzie własnym, szybkiej decyzji i rozliczaniu rat w kosztach, a instalacja jest typowa (dach hali, grunt przy zakładzie). Kredyt inwestycyjny częściej sprawdza się przy dużych farmach i instalacjach powiązanych z dotacją, przy długim horyzoncie spłaty oraz wtedy, gdy firma chce od początku mieć instalację na własność i samodzielnie ją amortyzować.

W obu przypadkach o opłacalności decyduje przede wszystkim to, ile energii firma zużyje na własne potrzeby (autokonsumpcja), a nie sama forma finansowania. Dlatego zanim porównasz ratę z ratą, zacznij od profilu zużycia energii.

Leasing fotowoltaiki – jak to działa?

Leasing fotowoltaiki to umowa, w której firma leasingowa kupuje instalację (panele, falowniki, konstrukcję, okablowanie, a często też magazyn energii), a przedsiębiorca użytkuje ją w zamian za raty i może wykupić po zakończeniu umowy. Przedmiotem leasingu jest instalacja jako całość, z montażem ujętym na fakturze wykonawcy. Formalnie to ten sam mechanizm, co w leasingu maszyn i urządzeń – różnice dotyczą głównie oceny miejsca montażu i klasyfikacji podatkowej.

Leasingodawcy finansują fotowoltaikę zarówno na dachach budynków, jak i na gruncie. Przy instalacjach dachowych mogą zapytać o stan dachu, tytuł prawny do budynku i – jeśli budynek jest wynajmowany – o zgodę właściciela i długość najmu. Więcej o samym sprzęcie i warunkach przeczytasz na stronie leasing fotowoltaiki i magazynów energii.

Leasing operacyjny

Instalacja pozostaje w bilansie leasingodawcy. Raty (część kapitałowa i odsetkowa) oraz opłata wstępna są kosztem uzyskania przychodu, a VAT jest naliczany od każdej raty – nie musisz finansować podatku od całej wartości na starcie. Umowa musi trwać co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji, który zależy od grupy KŚT, do której zostanie zaliczona instalacja. Ponieważ fotowoltaika bywa kwalifikowana różnie (zależnie od konstrukcji i sposobu połączenia z budynkiem), minimalny okres umowy koniecznie potwierdź z księgowym.

Leasing finansowy

Instalację amortyzuje korzystający, w koszty trafia część odsetkowa raty i odpisy amortyzacyjne, a VAT od całej wartości jest płatny na początku umowy. To rozwiązanie bliższe kredytowi – ale z procedurą i zabezpieczeniem typowym dla leasingu. Szerzej opisujemy je w artykule leasing finansowy – amortyzacja i VAT.

Kredyt na fotowoltaikę – jak to działa?

Kredyt inwestycyjny to finansowanie, w którym firma od razu staje się właścicielem instalacji, wprowadza ją do ewidencji środków trwałych i amortyzuje. W koszty trafiają odsetki od kredytu i odpisy amortyzacyjne, a VAT z faktury za instalację firma będąca czynnym podatnikiem odlicza na zasadach ogólnych – trzeba go jednak sfinansować na początku.

Bank zwykle wymaga wkładu własnego, analizuje biznesplan inwestycji i często ustanawia zabezpieczenia (np. zastaw, przelew wierzytelności, hipotekę przy większych kwotach). Procedura bywa dłuższa niż w leasingu, ale kredyt daje elastyczność przy łączeniu z dotacjami i przy bardzo dużych projektach.

Porównanie: leasing a kredyt na fotowoltaikę dla firmy

Tabela ma charakter ogólny. Warunki konkretnej oferty zależą od leasingodawcy lub banku, kondycji firmy i parametrów instalacji. Bardziej uniwersalne porównanie obu form, nie tylko dla OZE, znajdziesz w artykule leasing czy kredyt na maszynę.

Od czego zależy opłacalność fotowoltaiki w firmie?

Forma finansowania wpływa na koszt pieniądza i przepływy, ale to profil zużycia energii decyduje, czy instalacja w ogóle się spłaci. Najważniejsze czynniki to:

• autokonsumpcja – firmy pracujące w dzień (produkcja, chłodnie, magazyny, handel) zużywają energię wtedy, gdy panele ją wytwarzają, i na tym zarabiają najwięcej,
• ceny energii w umowie firmy – im droższa energia kupowana z sieci, tym większa wartość każdej kilowatogodziny z własnej instalacji,
• zasady rozliczania nadwyżek – energia oddawana do sieci jest rozliczana według obowiązujących przepisów i zwykle jest warta mniej niż energia zużyta na miejscu; aktualne zasady sprawdź u swojego sprzedawcy energii,
• moc przyłączeniowa – przy większych instalacjach mogą być potrzebne warunki przyłączenia od operatora sieci,
• koszt serwisu i ubezpieczenia – niewysoki, ale należy go uwzględnić w kilkunastoletnim horyzoncie.

Przykład: instalacja 100 kWp na dachu hali

Poniższe wartości są wyłącznie przykładowe i uproszczone – nie odzwierciedlają aktualnych cen instalacji, energii ani oprocentowania. Mają pokazać sposób porównania, a nie konkretny wynik.

W tym przykładzie leasing ma wyższą ratę (krótszy okres, brak wkładu), ale nie angażuje gotówki na starcie. Kredyt daje niższą płatność, ale wymaga wkładu własnego i sfinansowania VAT. Który wariant jest lepszy, zależy od tego, czy firma woli chronić gotówkę, czy obniżyć miesięczne obciążenie. Rachunek warto zawsze przeprowadzić z księgowym i z realnymi danymi o zużyciu.

Magazyn energii – razem czy osobno?

Magazyn energii pozwala przechować nadwyżkę z południa na popołudnie lub wieczór, ograniczyć pobór w godzinach szczytu i zwiększyć niezależność od sieci. W leasingu najczęściej finansuje się go razem z instalacją, na jednej fakturze wykonawcy. Można go też dołożyć później jako osobną umowę – to dobre rozwiązanie, gdy firma najpierw chce sprawdzić rzeczywistą produkcję i zużycie.

Ponieważ magazyny energii to technologia rozwijająca się szybko, zwróć uwagę na gwarantowaną liczbę cykli, okres gwarancji producenta i warunki serwisu. To ułatwia też ocenę przez leasingodawcę.

Dotacje i ulgi a forma finansowania

Firmy inwestujące w OZE mogą korzystać z różnych programów krajowych i unijnych – finansowanych m.in. z funduszy europejskich, KPO czy programów funduszy ochrony środowiska, a w przypadku gospodarstw rolnych – także za pośrednictwem ARiMR. Zasady łączenia dotacji z leasingiem różnią się między naborami: w jednych leasing jest dopuszczalną formą finansowania wkładu, w innych dotację można rozliczyć tylko przy zakupie na własność. Zawsze sprawdź regulamin konkretnego naboru przed podpisaniem umowy finansowania.

Ogólne zasady łączenia leasingu z dofinansowaniem opisujemy w artykule dotacje na maszyny a leasing.

Na co zwrócić uwagę przy leasingu instalacji PV?

Dla kogo leasing, a dla kogo kredyt – scenariusze

Zakład produkcyjny pracujący na dwie zmiany

Wysoka autokonsumpcja w dzień, potrzeba szybkiej realizacji i chęć ochrony gotówki na inwestycje w park maszynowy. Najczęściej dobrze sprawdza się leasing operacyjny – raty w kosztach, VAT rozłożony w czasie. Zobacz, jak finansujemy firmy produkcyjne.

Gospodarstwo rolne z chłodnią lub suszarnią

Duże zużycie sezonowe, możliwość skorzystania z programów wsparcia dla rolnictwa. Wybór zależy od zasad naboru – przy dotacji wymagającej własności częściej wybiera się kredyt lub leasing finansowy. Rolnik ryczałtowy nie odlicza VAT z rat, co zmienia rachunek ekonomiczny. Więcej na stronie leasing dla rolnictwa.

Duża farma fotowoltaiczna na sprzedaż energii

Projekt o charakterze inwestycyjnym, z długim horyzontem zwrotu i koniecznością uzyskania warunków przyłączenia. Tu częściej stosuje się kredyt inwestycyjny lub finansowanie projektowe – leasing bywa uzupełnieniem.

Jak zabrać się do inwestycji – krok po kroku

Avanti Finance jako niezależny broker porówna oferty leasingu u wielu leasingodawców i pomoże zestawić je z kosztem kredytu. Usługa jest dla Ciebie bezpłatna, a o tym, jak liczyć łączny koszt finansowania, przeczytasz w poradniku koszt leasingu – co się na niego składa.