Leasing maszyny z zagranicy – zakup w UE i import spoza Unii

Czy można wziąć w leasing maszynę z zagranicy?

Tak. Wiele firm leasingowych finansuje maszyny kupowane od dostawców z innych krajów – zarówno nowe, bezpośrednio od producentów, jak i używane, np. z rynków niemieckiego, holenderskiego, włoskiego czy skandynawskiego. Zasada jest taka sama jak przy zakupie w Polsce: leasingodawca kupuje maszynę od wskazanego przez Ciebie dostawcy, płaci za nią, a Ty korzystasz z niej w zamian za raty.

Różnice dotyczą formalności. Firma leasingowa musi zweryfikować podmiot, którego nie zna, rozliczyć podatki w transakcji międzynarodowej, zorganizować płatność za granicę i mieć pewność, że maszyna faktycznie istnieje i jest warta deklarowanej ceny. Dlatego proces bywa dłuższy, a nie każdy leasingodawca jest równie otwarty na takie transakcje.

Zakup w UE, import spoza UE – czym się różnią?

Leasing maszyny kupowanej w UE – jak działa WNT?

Przy zakupie maszyny od firmy z innego kraju Unii nabywcą jest leasingodawca, który ma polski numer VAT-UE. Dostawca wystawia fakturę na firmę leasingową, co do zasady bez VAT swojego kraju, bo dla niego to wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. Firma leasingowa wykazuje w Polsce wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i rozlicza VAT w swojej deklaracji.

Dla Ciebie jako korzystającego oznacza to, że raty leasingowe są wystawiane w Polsce z polskim VAT – tak samo jak przy maszynie kupionej od krajowego dealera. Nie musisz samodzielnie rozliczać WNT. Musisz jednak dopilnować, aby dostawca prawidłowo wystawił fakturę na leasingodawcę, z jego numerem VAT-UE, a nie na Twoją firmę. Ogólne zasady opodatkowania leasingu omawiamy w artykule VAT w leasingu maszyn.

Import maszyny spoza Unii Europejskiej

Przy zakupie np. w Chinach, Turcji, Japonii, Wielkiej Brytanii, Szwajcarii czy USA maszyna musi przejść odprawę celną. Wtedy pojawiają się dodatkowe pytania, które trzeba rozstrzygnąć z leasingodawcą jeszcze przed zamówieniem:

• Kto jest importerem? Może to być firma leasingowa albo – w niektórych modelach – korzystający lub agencja celna działająca w czyimś imieniu. Od tego zależy, kto rozlicza VAT z importu.
• Kto płaci cło, odprawę i transport? Część leasingodawców pozwala wliczyć te koszty do wartości przedmiotu leasingu, inni wymagają, by korzystający poniósł je sam.
• Jakie warunki dostawy? Reguły Incoterms (np. EXW, FOB, CIF, DAP) określają, w którym momencie ryzyko i koszty przechodzą na kupującego – muszą być znane leasingodawcy i ubezpieczycielowi.
• Czy maszyna spełnia wymagania UE? Urządzenie wprowadzane do użytku w Unii musi spełniać unijne wymagania bezpieczeństwa i mieć odpowiednią dokumentację zgodności. Brak deklaracji zgodności i oznakowania CE może uniemożliwić legalne użytkowanie.

Wysokość cła zależy od klasyfikacji taryfowej maszyny i kraju pochodzenia, dlatego przed zakupem warto skonsultować ją z agencją celną. Koszty te bywają istotne przy kalkulacji opłacalności – maszyna tańsza na fakturze może okazać się droższa po doliczeniu cła, transportu, odprawy i dostosowania do norm.

Dostawca zagraniczny – jak go zweryfikować?

Dla firmy leasingowej największym ryzykiem w transakcjach zagranicznych jest dostawca. Zdarzają się fałszywe ogłoszenia, podszywanie się pod znanych dealerów czy podmiana numeru konta w korespondencji mailowej. Dlatego leasingodawca sprawdza sprzedawcę dokładniej niż przy zakupie krajowym. Ty również powinieneś to zrobić, zanim wskażesz go we wniosku.

Tłumaczenia dokumentów – kiedy są potrzebne?

Oferta, faktura proforma, umowa sprzedaży czy dokumentacja techniczna w języku obcym to codzienność przy zakupach zagranicznych. Firmy leasingowe różnie do tego podchodzą: dokumenty po angielsku lub niemiecku bywają akceptowane bez tłumaczenia, w innych językach zwykle wymagane jest tłumaczenie co najmniej kluczowych elementów, czyli przedmiotu, ceny, warunków dostawy i płatności.

Tłumaczenie przysięgłe jest wymagane rzadziej, ale może być potrzebne np. przy dokumentach rejestracyjnych maszyn samojezdnych czy dokumentach przedstawianych urzędom. Pamiętaj też o instrukcji obsługi – przy wprowadzaniu maszyny do użytku w Polsce powinna być dostępna w języku polskim, a w przypadku sprzętu używanego trzeba czasem zamówić ją u producenta lub zlecić tłumaczenie.

Rzeczoznawca i wycena maszyny używanej

Przy używanych maszynach z zagranicy firmy leasingowe często wymagają wyceny lub inspekcji. Rzeczoznawca potwierdza, że maszyna istnieje, jest w deklarowanym stanie, ma właściwy numer seryjny i liczbę motogodzin, a cena odpowiada wartości rynkowej. Koszt wyceny zwykle ponosi korzystający.

Wycena chroni nie tylko leasingodawcę, ale i Ciebie – pozwala uniknąć zakupu maszyny z ukrytymi wadami, cofniętym licznikiem czy niejasnym pochodzeniem. Praktyczne wskazówki dotyczące oceny sprzętu z drugiej ręki znajdziesz w poradniku używana koparka – na co zwrócić uwagę oraz na stronie leasing maszyn używanych.

Waluta, transport i ubezpieczenie

Ceny maszyn z zagranicy podawane są zwykle w euro lub dolarach. Umowa leasingu może być zawarta w złotych – wtedy leasingodawca przelicza wartość według kursu z dnia zapłaty – lub, u niektórych leasingodawców, w walucie obcej. Leasing walutowy ma sens głównie dla firm uzyskujących przychody w tej walucie; w pozostałych przypadkach ryzyko kursowe może podnieść koszt w sposób trudny do przewidzenia.

Transport maszyny z zagranicy trzeba ubezpieczyć, a leasingodawca zwykle wymaga ciągłości ochrony od momentu przejścia ryzyka na kupującego. Ustal, kto organizuje przewóz, kto odpowiada za załadunek i rozładunek oraz od kiedy obowiązuje polisa – zakres ubezpieczenia omawiamy w artykule ubezpieczenie maszyny w leasingu. Jeśli przy okazji potrzebujesz finansowania ciężarówki do przewozu sprzętu, sprawdź leasing pojazdów ciężarowych.

Proces leasingu maszyny z zagranicy – krok po kroku

Kiedy zakup za granicą się opłaca?

Zakup zagraniczny ma sens, gdy maszyna jest niedostępna w Polsce, gdy na rynku zagranicznym jest wyraźnie większy wybór sprzętu używanego w dobrym stanie albo gdy kupujesz bezpośrednio od producenta specjalistycznych urządzeń, np. robotów czy linii technologicznych. Więcej o finansowaniu takiego sprzętu przeczytasz na stronie leasing robotów przemysłowych oraz w ofercie Avanti Finance dla firm produkcyjnych.

Porównując cenę, uwzględnij jednak wszystkie koszty: transport, ubezpieczenie, cło, odprawę, tłumaczenia, wycenę, dostosowanie do norm i serwis. Dostęp do autoryzowanego serwisu w Polsce bywa ważniejszy niż kilka procent różnicy w cenie zakupu.

Najczęstsze błędy przy leasingu maszyny z zagranicy

• Faktura wystawiona na korzystającego zamiast na leasingodawcę – to najczęstszy problem, który może wymusić zmianę całej konstrukcji transakcji.
• Brak ustaleń co do kosztów dodatkowych – transport, cło i odprawa „wychodzą” dopiero po podpisaniu umowy i trzeba je pokryć z własnej kieszeni.
• Zakup maszyny bez dokumentacji zgodności – szczególnie przy imporcie spoza UE i starszym sprzęcie, który nie był projektowany na rynek unijny.
• Pominięcie ubezpieczenia transportu – uszkodzenie maszyny w drodze bez polisy to strata, którą i tak trzeba spłacić w ratach.
• Zbyt późne rozpoczęcie formalności – weryfikacja dostawcy i płatność międzynarodowa wymagają czasu, a okazyjna oferta może w tym czasie zniknąć.

Większości z tych problemów można uniknąć, jeśli leasingodawca lub broker zostanie zaangażowany na etapie negocjacji z dostawcą, a nie dopiero po uzgodnieniu warunków zakupu.

Jak Avanti Finance pomaga przy leasingu z zagranicy?

Nie każda firma leasingowa finansuje transakcje zagraniczne na tych samych zasadach – różnią się podejściem do przedpłat, krajów pochodzenia, maszyn używanych i walut. Avanti Finance, niezależny broker działający od 2014 roku, wskaże leasingodawców najlepiej dopasowanych do Twojej transakcji i pomoże przygotować dokumenty. Więcej praktycznych materiałów znajdziesz w poradniku Avanti Finance, a szczegóły swojej transakcji możesz omówić z doradcą – skontaktuj się z nami.